資金周轉緊張,小企業該如何應對現金流挑戰,保障營運穩健並提升財務靈活性?

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| 從現金流到生存力:財務背後的隱藏密碼
在解釋現金流的重要性前,先來看看以下一個故事。
旅館與現金的故事
故事發生在一個小鎮,是一個炎熱的下午,艷陽高掛,街上空無一人。時局艱難,鎮上每個人都負債累累。
突然,不知從何處走來一位富有的遊客,開車來到這小鎮。他在一間旅館前停下來,去進旅館,並在櫃檯上放下了一張一千元的鈔票,表示想先看看樓上的房間,以便挑選一間滿意的過夜。

該遊客一走上樓,旅館老闆便立即抓起那張一千元的鈔票,跑到隔壁肉店償還之前所欠下的債務。肉店老闆收到那一千元的鈔票後,也立即跑到對街償還了養豬農的債務。豬農拿著這一千元,走到鄰街飼料店付帳。飼料店老闆拿了那張鈔票,跑去償還當地妓女的債務。當地妓女也面臨困難,也都是靠賒帳才能提供服務,當她收到那鈔票後,瞬間衝到旅館,向旅館老闆付清了房租。
旅館老闆立時把那張一千元的鈔票放回櫃檯。就在剛剛把鈔票放回櫃檯的時候,先前的遊客走下樓梯,說旅館的房間不合他心意,於是拿回先前放下的一千元鈔票,放進口袋後便離開了。
整個過程,沒有人生產或銷售任何東西,也沒有人賺到任何錢,然而,就靠那神奇的一千元,整個小鎮的居民都擺脫了債務,重新振作,樂觀地展望未來。
看完這個故事,可見沒有這一千元的現金,整個小鎮都籠罩在債務的陰霾下,大家都還在相互持續的追債,等待對方還錢,並且在債務的困擾下,停止投資,全個鎮經濟停頓下來。但在那外地遊客帶來的一千元現金流動了一下,大家的債務就全部解決了,資金流動起來,當地經濟也煥發了生機。
現金是經濟活動的潤滑劑
其實這個故事並沒有甚麼神奇之處。看真一些,鎮上每個人雖然都身負一千元的債務,但同時也擁有一千元的金融資產,一正一負,實質上大家都是零負債。就算沒有那位富有遊客,只要當地設有清算機制,大家的債務一樣可以相互抵消。而現在這個故事中,那一千元便充當了清算機制。
缺乏現金,後果堪虞
但現實是,作為企業東主,當你身負債務,應收帳款又未知何時可以取回,缺乏了現金,所有燈油火蠟、租金人工、購貨開支,在在需財,各種開支中,部份或者可以賒貨,但人工租金,為僱員供的強積金都需現付。很多時侯,老闆們只關心企業是否有盈利,卻忽略了現金流的重要性。會計帳簿上就算錄得盈利,一日錢未到手,也沒有現金可以結帳,總不能向僱員說公司有錢賺,只是周轉不靈而暫停發薪吧!一個不留神,被僱員告上勞工處,或被業主、供應商告上法庭,就算最終找到數,也要處理因應付訴訟所引致的一大堆手續文件,更因此而影響商譽。
持盈保泰,現金為王:8 個現金流管理策略
在經濟低迷的情況下,各行各業都遇到或多或少的困難。帳面所錄得的盈利只屬應收帳,一天未收到,一天也不可當作真正的收入。大家應當謹慎應對。以下是一些讓企業保持正現金流的一些方法。
1. 選擇租賃而非直接購買
雖然租賃用品、設備和物業通常最終比購買更昂貴,但在經濟不穩定的情況下,除非你的公司現金充裕,否則應盡量為日常運營維持現金流。通過租賃,你可以小額付款,有助於改善現金流。另外,租賃付款是一項經營費用,因此你可以扣減應課稅收入。

2. 為提前付款提供折扣
每個人都喜歡一些對自己有利的條件,因此,如果你能向客戶提供折扣,以換取提前結清帳單,這樣你不僅能為雙方創造了雙贏的局面,亦有助提升您公司現金流的穩定性。
3. 分期收款代替完工才結帳
對一些較長期的服務,可考慮要求客戶分期繳費,利用所收款項結付購貨成本,保持現金在手。
4. 進行客戶信用檢查
面對新客戶,建議先假設對方不會按時付款,盡量以現金進行銷售,以降低潛在的逾期風險。面對信用不佳或有欠款紀錄的舊客戶,進行銷售時更應小心謹慎,以免逾期付款損害你公司的現金流穩定性。

5. 改善庫存
定期進行庫存檢查,列出你所購買的商品,檢查並比較各商品的流動速度。如該商品流動緩慢,或佔用了公司大量現金,便要盡快處理,例如把它們低價賣掉,謄清空間,避免讓他們損害你公司的現金流,並降低營運風險。
6. 立即發送發票
為確保應收帳款變為可用的現金,銷售完畢便需立即發送發票。發票需清楚列明條款說明,並以粗體列明到期日和付款方式。
7. 使用電子支付
如果你以電子方式支付,你可以等到帳單到期日的早上再付款,以延後資金流出,這樣做可以改善你公司的現金流。有些商務信用卡提供長達 21 天的寬限期, 如果可以使用那些具有寬限期的信用卡,有助於在不增加額外利息負擔的前提下,延遲資金流出,這對改善你公司的現金流也有很大幫助。
8. 減少向供應商支付的費用
如果你與供應商關係良好,並保持定期的溝通,你或會獲得更好的付費條款。你可以試試和供應商談判,如果你願意提前付款,問問供應商可否給你提供折扣作為回報。
免責聲明: 以上只一般是建議,如遇特殊問題,還是先諮詢專業人士獲取意見。
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